24 июля 2007 г. Президент Российской Федерации подписал Закон № 98-ФЗ "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" . Статьей 6 Закона о бюджете определены особенности использования средств, получаемых федеральными бюджетными учреждениями в 2008 г. Указано, что средства в валюте Российской Федерации, полученные федеральными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности, учитываются на лицевых счетах, открытых им в территориальных органах Федерального казначейства. Как вы знаете, Приказом Минфина России от 21.06.2001 N 46н утверждена Инструкция о порядке открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов.
В 2007 г. деятельность Федерального казначейства была направлена на интенсификацию работ по созданию условий для полного и обособленного учета государственных бюджетных и внебюджетных средств, соблюдения нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, эффективного контроля за целевым использованием средств федерального бюджета, субсидий и субвенций, выделяемых из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ и местным бюджетам, а также эффективного управления средствами федерального бюджета на едином счете Федерального казначейства .
Достижение поставленных целей обеспечивалось совершенствованием механизмов мобилизации, учета и использования государственных финансовых ресурсов, упорядочением правовой основы деятельности органов Федерального казначейства, материально-техническим обеспечением органов Федерального казначейства, а также созданием и обеспечением эффективного использования единой информационной, телекоммуникационной системы Федерального казначейства, с учетом обеспечения безопасности информации.
Задачи, стоящие перед Федеральным казначейством, определены положениями бюджетного законодательства РФ. К таким задачам относятся проведение кассовых операций, осуществляемых в ходе исполнения федерального бюджета, осуществление предварительного и текущего контроля за соблюдением бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса, распределение (по законодательно установленным нормативам) доходов, поступивших в бюджетную систему, между соответствующими бюджетами, осуществление кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, составление отчетности об исполнении федерального и консолидированного бюджетов.
Совершенствование используемых в работе органов Федерального казначейства технологий, правового поля, а также создание необходимых условий для успешной реализации поставленных задач, включая комплексную автоматизацию всех функциональных процессов и безопасность совершаемых операций, - неотъемлемые элементы реформирования системы исполнения кассового обслуживания бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Решением Коллегии Федерального казначейства от 20.02.2007 N 8 и Планом деятельности Федерального казначейства на 2007 г., утвержденным министром финансов РФ А.Л. Кудриным 2 апреля 2007 г. (с изменениями, утвержденными заместителем Председателя Правительства РФ - министром финансов РФ А.Л. Кудриным 27 ноября 2007 г.), были определены на 2007 г. следующие основные задачи:
1. Реализация проекта "Модернизация казначейской системы Российской Федерации".
2. Развитие электронного документооборота в органах Федерального казначейства, а также с участниками бюджетного процесса федерального, регионального и местного уровней.
3. Совершенствование бюджетной отчетности по исполнению федерального бюджета и кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
4. Совершенствование порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства в части возможности изменения варианта кассового обслуживания исполнения бюджета в течение текущего года.
5. Реализация системы ведения Федеральным казначейством и его территориальными органами реестра государственных контрактов, заключенных от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
6. Разработка и внедрение в Федеральном казначействе и его территориальных органах Административного регламента Федерального казначейства по исполнению государственной функции по ведению реестра государственных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов от имени Российской Федерации.
7. Разработка и внедрение в Федеральном казначействе и его территориальных органах Административного регламента Федерального казначейства по исполнению государственной функции по ведению сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета.
8. Разработка системы управленческого учета по гл. 100 "Федеральное казначейство".
9. Реализация Концепции административной реформы в Федеральном казначействе.
10. Создание системы оказания юридической поддержки отделениям управлений Федерального казначейства.
11. Разработка технологических регламентов Федерального казначейства при использовании прикладного программного обеспечения.
12. Стандартизация процедур обслуживания средств информационно-технического обеспечения, в том числе с привлечением услуг сторонних организаций (аутсорсинг).
Доведение до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета показателей сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.
Федеральным казначейством в рамках Приказа Минфина России от 10.06.2003 N 50н "Об утверждении Порядка доведения через Федеральное казначейство и его территориальные органы объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов федерального бюджета" были доведены казначейскими уведомлениями до главных распорядителей средств федерального бюджета бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств, утвержденные министром финансов РФ, а также объемы финансирования расходов федерального бюджета на 2007 г. в период с 22 по 26 декабря 2006 г.
В течение 2007 г. Федеральным казначейством сформировано и доведено 4434 казначейских уведомления. При этом главным распорядителям средств федерального бюджета на 2007 финансовый год в рамках исполнения ст. 231 Бюджетного кодекса РФ и в соответствии с Приказом N 163н были сокращены (блокированы) лимиты бюджетных обязательств в сравнении с бюджетными ассигнованиями на сумму 1 031 303,9 млн руб.
Расходы федерального бюджета в указанном объеме были связаны определенными условиями их осуществления, предусмотренными Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2007 год".
По итогам 2007 г. остались не утверждены лимиты бюджетных обязательств по 68 главным распорядителям средств федерального бюджета на сумму 237 115,0 млн руб. в связи с отсутствием соответствующих нормативных правовых актов Правительства РФ, что составляет 3,6% расходов федерального бюджета (Приложение 1).
19 главным распорядителям средств федерального бюджета с 2007 г. казначейские уведомления направляются по системе электронного документооборота (далее - СЭД) Федерального казначейства, что значительно сокращает время их доставки и обеспечивает возможность оперативной подготовки документов по распределению бюджетных назначений.
В 2007 г. Федеральным казначейством в рамках выполнения тактической задачи по доведению до заинтересованных пользователей информации о бюджетных ассигнованиях, лимитах бюджетных обязательств (ЛБО), объемах финансирования расходов продолжилась работа по реализации полномочий главных распорядителей и распорядителей средств федерального бюджета по распределению и доведению ЛБО и объемов финансирования расходов до подведомственных распорядителей и получателей средств через систему Федерального казначейства.
Анализ доведения главными распорядителями средств федерального бюджета (далее - главные распорядители) показателей лимитов бюджетных обязательств в 2007 г. приведен в табл. 3.
Таблица 3. Анализ доведения лимитов бюджетных обязательств главными распорядителями средств федерального бюджета по состоянию на 31.12.2007, Единица измерения: тыс. руб.
Диапазон
распределения
ЛБО Количество Доведенные БА
на 2007 г. Доведенные ЛБО
на 2007 г. Распределенные
ЛБО на 2007 г. Остаток
100% 62 1 016 248 683,6 1 015 157 998,4 1 015 145 313,4 12 684,9
99 - 100% 32 2 288 258 796,6 2 286 495 909,5 2 276 780 238,8 9 715 670,6
88 - 99% 16 2 954 365 736,1 2 950 071 383,7 2 835 110 451,3 114 960 932,3
73,29% 1 292 174 625,0 61 232 806,2 44 875 021,7 16 357 784,4
60,40% 1 1 037 525,7 1 016 365,7 613 913,3 402 452,3
27,14% 1 9 165 482,0 9 069 792,0 2 461 228,6 6 608 563,4
Всего: 113 6 561 250 849,0 6 323 044 255,5 6 174 986 167,3 148 058 088,1
В соответствии с Порядком завершения исполнения федерального бюджета за 2007 год по расходам федерального бюджета и по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета, утвержденным Приказом Минфина России от 30.10.2007 N 95н, доведение лимитов бюджетных обязательств (бюджетных назначений) и объемов финансирования получателям средств федерального бюджета (администраторам финансирования дефицита федерального бюджета) осуществлялось до 28 декабря включительно.
Следует отметить значительное увеличение количества представленных главными распорядителями и отправленных Федеральным казначейством в органы Федерального казначейства расходных расписаний. Так, в 2007 г. было направлено в органы Федерального казначейства 227 390 расходных расписаний, что на 30% больше по отношению к 2006 г., из них аннулировано органами Федерального казначейства 1220 расходных расписаний, что составило 0,54% общего количества отправленных расходных расписаний. В 2006 г. данный показатель составлял 0,8%, что свидетельствует о повышении качества оформления расходных расписаний со стороны главных распорядителей.
В 2007 г. была продолжена работа по переводу главных распорядителей на обмен электронными документами через систему электронного документооборота Федерального казначейства.
В результате проводимых Федеральным казначейством указанных мероприятий по состоянию на 01.01.2008 заключены Федеральным казначейством договоры об обмене электронными документами (далее - договоры) с 39 главными распорядителями, что составило 34,5% общего количества (113) главных распорядителей, обслуживаемых в Федеральном казначействе, и по сравнению с 2006 г. данный показатель увеличился на 9,5%, в том числе:
- с 28 главными распорядителями из 76, обслуживающихся в локальной вычислительной сети (далее - ЛВС);
- с 11 главными распорядителями из 37, обслуживающихся в выделенной локальной вычислительной сети (далее - ВЛВС).
34 главным распорядителям из 39 главных распорядителей, с которыми заключены договоры, установлены автоматизированные рабочие места (далее - АРМ), 23 главным распорядителям выданы электронно-цифровые подписи (далее - ЭЦП), в том числе:
- 21 главному распорядителю из 28, обслуживающихся в ЛВС, установлены АРМ и выданы ЭЦП;
- 2 главным распорядителям, обслуживающимся в ВЛВС, установлены АРМ и выданы ЭЦП.
Фактический обмен электронными документами производится с 19 главными распорядителями, что составляет 48,7% общего количества заключенных договоров (39), в том числе с 2 главными распорядителями, обслуживающимися в ВЛВС, - Российской академией наук (гл. 319) и Федеральной службой по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды (гл. 169).
Одновременно с этим проводится работа по переводу главных распорядителей на обмен электронными документами через СЭД с Федеральным казначейством без последующего представления документов на бумажном носителе.
В 2007 г. 18 главных распорядителей выразили готовность к переходу в 2008 г. на обмен электронными документами без подтверждения на бумажном носителе.
Вместе с тем до настоящего времени не решен ряд вопросов, в значительной мере затрудняющих внедрение СЭД:
1. Отсутствует возможность ведения бухгалтерского учета на основе первичных документов, представленных на машинных носителях информации (в электронном виде) с применением ЭЦП.
2. Не разработан порядок хранения архивов электронных документов с ЭЦП, поступивших по СЭД от главных распорядителей.
3. Процедуры обработки электронных документов нуждаются в введении дополнительных элементов контроля за целостностью электронных документов при их передаче из одного программного комплекса в другой.
Учет показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств и их изменений. В 2007 г. Федеральное казначейство учитывало показатели сводной бюджетной росписи федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств в соответствии с Порядком исполнения сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 2007 год и внесения изменений в нее, утвержденным Приказом Минфина России от 08.12.2006 N 163н (далее - Приказ N 163н).
В 2007 г. в Федеральное казначейство поступило для предварительной регистрации около 15,9 тыс. справок по внесению изменений в роспись расходов федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств. По сравнению с 2006 г. их число увеличилось на 15%. Из общего числа поступивших справок утверждено 14,4 тыс. (90,6%), аннулировано около 1,5 тыс. (9,4%).
В указанном количестве справок справки по внесению изменений в роспись расходов и лимиты бюджетных обязательств федерального бюджета (годовые и квартальные) составляют около 13,8 тыс., справки об утверждении лимитов бюджетных обязательств по расходам, финансирование которых в соответствии с законом осуществляется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации (федеральным органом исполнительной власти), составляют более 1,1 тыс.
Большой объем аннулированных справок сохраняется по причине корректировки кодов вида изменений, сумм расходов, подвергаемых изменениям (уточнение сумм налогов), и ряду других причин, что характеризует недостаточное качество подготавливаемых главными распорядителями средств федерального бюджета документов.
Также Федеральное казначейство в 2007 г. в соответствии с Порядком сокращения лимитов бюджетных обязательств главным распорядителям средств федерального бюджета по фактам нецелевого использования средств федерального бюджета, установленным Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и Счетной палатой РФ, утвержденным Приказом Минфина России от 26.12.2005 N 162н, осуществило блокировку лимитов бюджетных обязательств главным распорядителям на сумму более 1 млрд руб. (около 1 тыс. справок).
Отмена с 2006 г. ограничений для главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета на изменение лимитов бюджетных обязательств после 1 сентября и 15 ноября должна была способствовать более полному использованию средств федерального бюджета в 2007 г.
Вместе с тем по состоянию на 1 января 2008 г. на лицевых счетах главных распорядителей, открытых в Федеральном казначействе, сумма нераспределенных лимитов бюджетных обязательств составила 148 058,09 млн руб., или 2,3% от доведенных казначейскими уведомлениями лимитов бюджетных обязательств (на 1 января 2007 г. соответственно 120 316,9 млн руб. и 2,7%), сумма нераспределенных объемов финансирования расходов федерального бюджета (далее - объемы финансирования) составила 189 245,7 млн руб., или 3,0% от доведенных объемов финансирования (на 1 января 2007 г. соответственно 152 610,9 млн руб. и 3,4%).
Открытие и ведение лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета. Открытие главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств соответствующих лицевых счетов в органах Федерального казначейства невозможно без их включения в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета (далее - Сводный реестр).
В связи с продолжающейся административной реформой в государственных органах исполнительной власти, с решениями Правительственной комиссии по проведению административной реформы о приведении учредительных документов подведомственных главным распорядителям средств федерального бюджета учреждений в соответствие с законодательством Российской Федерации, указаниями Минфина России о приостановлении операций на лицевом счете в случае несоответствия открытого лицевого счета данным Сводного реестра, а также в связи с оптимизацией главными распорядителями схемы направления финансовых потоков в 2007 г. количество изменений, внесенных в Сводный реестр, значительно возросло (на 27,2% по сравнению с 2006 г., табл. 3).
Таблица 3. Количество обработанных заявок на внесение изменений в Сводный реестр в 2007 г. по сравнению с 2006 г.
Наименование заявки 2006 г. 2007 г. Соотношение
показателей
2007 к 2006, %
На включение главного распорядителя,
распорядителя и получателя средств
федерального бюджета в Сводный реестр 6 037 3 711 61,5
На исключение главного распорядителя,
распорядителя и получателя средств
федерального бюджета из Сводного реестра 5 509 8 071 146,5
На изменение реквизитов главного
распорядителя, распорядителя и получателя
средств федерального бюджета в Сводном
реестре 8 124 13 248 163,1
Всего 22 095 25 030 127,2
По состоянию на 1 января 2008 г. в Сводный реестр включены 116 главных распорядителей средств федерального бюджета (из них 3 главы подлежат исключению) и 34 309 подведомственных им учреждений, включая структурные подразделения судебных приставов (2422 отдела), которым в органах Федерального казначейства открыты 68 000 лицевых счетов различного вида. Повышению активности главных распорядителей по внесению изменений в Сводный реестр способствовало проведение Федеральным казначейством мониторинга соответствия данных Сводного реестра учредительным документам клиентов органов Федерального казначейства.
В 2007 г. мониторинг Сводного реестра осуществлялся ежеквартально по состоянию:
- на 15 января (Письмо Федерального казначейства от 18.01.2007 N 42-7.1-17/1.3-20; на основании протокольного Решения Правительственной комиссии по проведению административной реформы от 26.12.2006 N 59 проведен мониторинг соответствия учредительных документов учреждений, находящихся в ведении Министерства сельского хозяйства РФ);
- на 1 апреля (Письмо Федерального казначейства от 12.03.2007 N 42-7.1-17/1.5-92; на основании протокольного Решения Правительственной комиссии по проведению административной реформы от 21.10.2006 N 57);
- на 1 июля (Письмо Федерального казначейства от 14.06.2007 N 42-7.1-17/1.5-215; на основании протокольного Решения Правительственной комиссии по проведению административной реформы от 21.10.2006 N 57);
- на 1 октября (Письмо Федерального казначейства от 13.09.2007 N 42-1.5-09/42; на основании протокольного Решения Правительственной комиссии по проведению административной реформы от 21.10.2006 N 57).
Информация о выявленных в процессе мониторинга несоответствиях в разрезе главных распорядителей доводится до Минфина России с последующим представлением в Правительственную комиссию по проведению административной реформы.
Практика проведения анализа Сводного реестра подтверждает результативность проводимых мероприятий: учредительные документы подведомственных учреждений главными распорядителями приводятся в соответствие с законодательством Российской Федерации, количество расхождений между данными Сводного реестра и учредительными документами неуклонно сокращается (табл. 4).
Таблица 4. Количество несоответствий, выявленных по результатам анализа
Показатель несоответствия Данные по
состоянию на
01.07.2006 Данные по
состоянию на
15.11.2006 Данные по
состоянию на 01.10.2007
Учредительные документы не
приведены в соответствие с
законодательством Российской
Федерации 1390 455 164
Несоответствия по полному и (или)
краткому наименованию 2629 1673 1772
Расхождения по кодам формы
собственности и организационно-
правовой формы 422 186 120
Разрешения на ведение внебюджетной
деятельности не переоформлены по
новой ведомственной подчиненности 1381 1301 570
Всего: 5822 3615 2626
Сравнение результатов мониторинга по состоянию на 15 ноября 2006 г. и на 1 октября 2007 г. наглядно подтверждает сокращение количественного показателя несоответствий почти на 1000 случаев.
В целях обеспечения исполнения федерального бюджета, текущего контроля за ведением операций со средствами федерального бюджета главными распорядителями средств федерального бюджета и администраторами источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета в 2007 г. в Федеральном казначействе были открыты лицевые счета иных получателей средств по операциям, осуществляемым в иностранной валюте для 40 главных распорядителей. Кроме того, были открыты лицевые счета получателя средств по операциям, осуществляемым в иностранной валюте для 1 главного распорядителя и 1 администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета. В 2007 г. через указанные лицевые счета Федеральным казначейством были переведены главным распорядителям бюджетные ассигнования в иностранной валюте для обеспечения расходов по обслуживанию государственного внешнего долга, уплате взносов в международные финансовые и другие организации, содержанию заграничного аппарата, обеспечению зарубежных визитов руководителей высших органов власти на сумму, эквивалентную 159,7 млрд руб., администратору источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета для обеспечения погашения государственного внешнего долга - 181,1 млрд руб.
Необходимо также отметить, что согласно Постановлению Правительства РФ от 26.11.2007 N 803 "О проведении валютных операций Федеральным казначейством" на Федеральное казначейство возложены полномочия в соответствии со ст. 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" по осуществлению всех видов валютных операций без ограничений.
Также в прошедшем году в результате проведения совместной работы Федерального казначейства и Банка России с 15 октября 2007 г. по счетам Федерального казначейства, открытым в Банке России в иностранной валюте, обеспечен переход на передачу платежных документов в иностранной валюте по системе электронного документооборота, что значительно ускоряет процесс передачи и обработки платежных документов. Переход на безбумажную основу также обеспечил сокращение ошибок при формировании указанных документов.
В течение 2007 г. велась ежедневная работа по кассовому планированию поступлений и выбытий средств федерального бюджета, а также прогнозированию остатков средств федерального бюджета на счетах Федерального казначейства, открытых как в рублях, так и в иностранной валюте. Важным направлением деятельности Федерального казначейства стало участие в подготовке Приказа Минфина России от 27.11.2007 N 120н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году". Управление операциями на едином счете федерального бюджета включало в себя два важных направления деятельности: управление операциями на счетах, открытых для учета средств Стабилизационного фонда РФ, и на прочих счетах по учету средств федерального бюджета.
В связи с упразднением с 1 января 2008 г. Стабилизационного фонда РФ (далее - Стабилизационный фонд) в соответствии с Федеральным законом от 26.04.2007 N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" средства Стабилизационного фонда по состоянию на 1 января 2008 г., согласно п. 15 ст. 5 указанного Федерального закона, зачисляются в Резервный фонд и Фонд национального благосостояния.
Объем зачисления средств Стабилизационного фонда в Резервный фонд исчисляется в размере 10% прогнозируемого на 2007 г. объема ВВП, величина которого составляет 30 690,0 млрд руб. согласно прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации на 2008 - 2010 гг. от 18.04.2007.
Оставшиеся средства Стабилизационного фонда зачисляются в Фонд национального благосостояния.
В связи с планируемым переводом денежных средств Федеральным казначейством были заключены договоры банковских счетов с Банком России по учету средств:
- нефтегазовых доходов федерального бюджета в валюте Российской Федерации;
- Резервного фонда в валюте Российской Федерации;
- Фонда национального благосостояния в валюте Российской Федерации.
- Резервного фонда в долларах США, в евро и в фунтах стерлингов Соединенного Королевства;
- Фонда национального благосостояния в долларах США, в евро и в фунтах стерлингов Соединенного Королевства.
В целях реализации положений ст. ст. 96.6 - 96.12 Бюджетного кодекса РФ с участием Федерального казначейства подготовлены и вступили в силу следующие нормативные документы:
- Постановление Правительства РФ от 17.12.2007 N 892 "О проведении расчетов и перечислении средств в связи с формированием и использованием нефтегазовых доходов федерального бюджета, нефтегазового трансферта, средств Резервного фонда и Фонда национального благосостояния";
- Постановление Правительства РФ от 29.12.2007 N 955 "О порядке управления средствами Резервного фонда";
- Постановление Правительства РФ от 19.01.2008 N 18 "О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния";
- Приказ Минфина России от 15.01.2008 N 5н "Об утверждении Порядка расчета и зачисления процентов, начисляемых на денежные средства, размещенные на счетах по учету средств Резервного фонда";
- Приказ Минфина России от 16.01.2008 N 6н "О внесении изменений в договор банковского счета по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации";
- Приказ Минфина России от 17.01.2008 N 7н "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при определении условий договора банковского счета в процессе управления средствами Резервного фонда";
- Приказ Минфина России от 17.01.2008 N 8н "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при проведении операций по счетам по учету средств Резервного фонда в процессе управления средствами Резервного фонда";
- Приказ Минфина России от 24.01.2008 N 12н "Об утверждении Порядка расчета и зачисления процентов, начисляемых на денежные средства, размещенные на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния";
- Приказ Минфина России от 24.01.2008 N 13н "Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при определении условий договора банковского счета в процессе управления средствами Фонда национального благосостояния";
- Приказ Минфина России от 29.01.2008 N 37 "О перечислении средств Стабилизационного фонда Российской Федерации в Резервный фонд и Фонд национального благосостояния и расторжении договоров банковского счета по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации".
В части текущих операций по счетам, открытым Федеральному казначейству на балансовом счете 40105, осуществлялась покупка иностранной валюты для последующего осуществления расходов и платежей на общую сумму 9700 млн долл. США, а также перечисление средств федерального бюджета со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете 40105, на счета, открытые управлениям Федерального казначейства на балансовом счете 40105. Общий объем данных операций составил 6011,5 млн руб. Одновременно в течение года Управление разработало и использовало в работе внутренние форматы мониторинга взаимодействия с управлениями Федерального казначейства. Внедрение указанных форм позволило более эффективно контролировать исполнение Приказа Федерального казначейства от 30.03.2006 N 44 "Об утверждении Порядка обеспечения управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации средствами федерального бюджета при кассовом обслуживании исполнения федерального бюджета". В 2007 г. Федеральным казначейством был закрыт счет в иностранной валюте для учета средств Международного банка реконструкции и развития (далее - МБРР) в связи с завершением операций по нему.
В течение 2007 г. были заключены:
- 3 дополнительных соглашения к договору от 05.03.2005 N 935-МОП-2005 обмена электронными документами и оказания информационно-вычислительных услуг при многорейсовой обработке платежей в системе АСБР - Москва в связи с изменением перечня счетов Федерального казначейства, открытых в ОПЕРУ-1 Банка России в иностранной валюте, и необходимостью внедрения электронного документооборота по счетам с кодом иностранных валют;
- 6 дополнений к договорам банковского счета, заключенным между Федеральным казначейством и Банком России, в связи с переходом на электронный вид передачи информации по каналам связи (реестр проведенных платежей, заявление на перевод, заявление на покупку/продажу валюты).
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
